Steuererhöhungen entfernen Lula von der Mittelschicht, die für seine „Ausgaben“ aufkommt

Trotz sinkender Popularität behält Präsident Luiz Inácio Lula da Silva (PT) die Mittelschicht nicht im Blick. Ein Beweis hierfür ist das Paket zur Erhöhung der Steuer auf Finanzgeschäfte (IOF) auf Auslandstransaktionen, Unternehmenskredite und Versicherungen.

Ziel der Maßnahme ist es, die Einnahmen in diesem Jahr um 20 Milliarden R$ zu steigern und der Regierung zu helfen, ihre Konten wie im Haushalt 2025 vorgesehen auszugleichen.

In der Praxis bedeutet dies einen direkten Schlag in die Tasche von Familien mit mittlerem Einkommen. Internationale Reisen, Geldtransfers an im Ausland studierende Kinder und schließlich auch Einkäufe auf ausländischen Websites, die als Auslandstransaktionen betrachtet werden könnten, werden teurer.

„Die Mittelschicht, die am stärksten von Krediten, Finanzdienstleistungen und einer gewissen Einbindung in den internationalen Markt abhängig ist, wird die Auswirkungen direkt spüren“, schätzt Tatiana Migiyama, Spezialistin für Steuermanagement bei der Accounting, Actuarial and Financial Research Institute Foundation (Fipecafi).

Für Renato Nunes, Rechtsanwalt und Professor an der FGV-SP, ergeben sich aus dem neuen Steuersatz für die Kreditgeschäfte von Unternehmen die schlimmsten Folgen: eine Verschärfung der Familienbudgets und ein Inflationsdruck auf lebenswichtige Produkte und Dienstleistungen.

„Obwohl sich der Anstieg [der IOF] eher auf die Inanspruchnahme von Ressourcen durch juristische Personen bezieht, wirkt sich dies letztlich auf die Kosten der Produkte und Dienstleistungen aus und trägt letztlich zur Preisbildung bei“, sagt er. „Die Erhöhung wird an die Verbraucher weitergegeben.“

Für Nunes werden auch mittelgroße Unternehmen, darunter die im Simples Nacional und im Individual Microentrepreneurs (MEI) enthaltenen, von der Zinserhöhung betroffen sein, da sie auf die Finanzierung von Betriebskapital oder Investitionen angewiesen sind. „Die Folge wird ein Verlust an Ausbaufähigkeit und Wettbewerbsfähigkeit sein“, sagt er.

Migiyama fügt eine weitere Nebenwirkung hinzu. Indem ausländische Direktinvestitionen durch die Steuer auf Kapitalrepatriierung entmutigt werden, wird das Land für multinationale Konzerne weniger attraktiv, „die wichtigsten Arbeitgeber für Fachkräfte der Mittelschicht in den Bereichen Technologie, Industrie, Außenhandel und spezialisierte Dienstleistungen“.

Mittelschicht erhält Befreiung von der Stromrechnung

Die Steuererhöhung erfolgt im Zuge einer weiteren Initiative, die die Kosten des Populismus der Regierung und ihrer auf die unteren Klassen ausgerichteten Politik auf die Mittelschicht und das produzierende Gewerbe abwälzt. Eine Woche vor dem IOF-Dekret hatte der Planalto dem Nationalkongress eine vorläufige Maßnahme zur Ausweitung des Kreises der Begünstigten des sozialen Stromtarifs vorgelegt.

Durch die Maßnahme entfällt die Stromrechnung für Familien mit einem monatlichen Einkommen von bis zur Hälfte des Mindestlohns pro Person und einem Verbrauch von bis zu 80 Kilowattstunden (kWh) pro Monat. Nach Angaben der Regierung werden 60 Millionen Menschen von der Steuerbefreiung profitieren. Und dass es für weitere 40 Millionen einen Rabatt gibt.

Die Kosten dieser Maßnahme in Höhe von mindestens 3,6 Milliarden R$ pro Jahr werden auf Familien mit einem monatlichen Stromverbrauch zwischen 150 und 300 kWh sowie auf kleine und mittlere Unternehmen im Handels-, Dienstleistungs- und Industriesektor umgelegt. Der durchschnittliche Tarif im regulierten Markt dürfte um rund 1,4 Prozent steigen.

Die Regierung stellt sicher, dass die Kosten der Befreiung in Zukunft durch die Reduzierung einiger Subventionen und die Öffnung des Niederspannungsstrommarktes ausgeglichen werden können. Dadurch können Verbraucher direkt von den Lieferanten kaufen, ohne Zwischenschaltung von Verteilern, was die Kosten pro Kilowattstunde senken dürfte.

Doch diese Erleichterung durch den freien Markt wird nicht sofort eintreten. Für Kleinunternehmen und Gewerbetreibende startet es bestenfalls erst im August 2026, für Privatkunden allgemein erst im Dezember 2027. Darüber hinaus wird auch die Reduzierung der Subventionen für Stromerzeuger, die derzeit die Tarife verteuern, schrittweise erfolgen.

„Bis dahin sind es wieder einmal die Mittelschicht und der produktive Sektor, die die Rechnung in der Hand halten“, sagt der Steuerspezialist von Fipecafi. „Die Folgen sind vorhersehbar: erhöhte Kosten für Familien und Unternehmen, Transferleistungen in Form von Inflation bei Dienstleistungen und Produkten, ein Rückgang des Konsums und direkte Auswirkungen auf die lokale Wirtschaftstätigkeit.“

IR-Befreiung versuchte, dem Segment zuzunicken

Die Regierung Lula versuchte sogar, durch Steuererleichterungen näher an die Mittelschicht heranzukommen. Einer der wichtigsten Vorschläge, die derzeit im Kongress behandelt werden, sieht eine Einkommensteuerbefreiung für diejenigen vor, die bis zu 5.000 R$ pro Monat verdienen, zusätzlich zur Anwendung progressiver Steuersätze für Einkommen bis zu 7.000 R$.

Der Ausgleich erfolgt durch eine Erhöhung der Steuerlast für die Reichsten. Dem Text zufolge werden monatliche Einkünfte aus Gewinnen und Dividenden über 50.000 R$ künftig mit 10 % an der Quelle besteuert.

Trotz der Zustimmung weisen Experten auf die Einschränkungen des Vorschlags hin. Laut Nunes von der FGV werde ein erheblicher Teil der Mittelschicht nicht einbezogen. „Der Pegel ist sehr niedrig“, sagt er. Laut dem Institut für angewandte Wirtschaftsforschung (Ipea) gelten Familien mit einem monatlichen Einkommen zwischen 1.640 und 6.560 R$ als Mittelschicht.

Für Nunes bleibt die Mittelschicht zwischen zwei Extremen „eingeklemmt“. Während die Oberschicht die Auswirkungen steigender Kosten – wie etwa die jüngste Anpassung des IOF – besser verkraften kann, sind Familien mit niedrigem Einkommen auf Sozialprogramme wie Bolsa Família, Vale-Gás und Tarifa Social für Elektrizität angewiesen, die als Ausgleichsmechanismen fungieren.

„Die Mittelschicht verfügt weder über die gleiche Aufnahmekapazität wie die Oberschicht, noch über die gleichen Schutznetze wie die ärmsten Schichten“, erklärt der Steuerspezialist. „Daher leidet es direkter unter den steigenden Kreditkosten und anderen Kosten, die an den Verbraucher weitergegeben werden.“

Die Logik der Regierung ist Wahl

Die Strangulierung von Familien mit mittlerem Einkommen scheint die PT-Anhänger nicht zu stören; ihre akademischen Vertreter haben bereits öffentlich ihren „Hass auf die Mittelschicht“ zum Ausdruck gebracht. Über die ideologischen Aspekte hinaus waren es jedoch auch Wahllogiken, die hinter den Initiativen der Lula-Regierung standen.

„Das Ziel der Regierung besteht nicht darin, der Mittelschicht zu gefallen, sondern sie zielt auf die Bevölkerung mit niedrigem Einkommen ab, die in Brasilien zahlenmäßig stärker vertreten ist“, sagt der Politikwissenschaftler Fernando Schuler von Insper. „Die Regierung arbeitet mit dem Gedanken der Zielvorgaben, der Ansprache großer Wählergruppen.“

Ihm zufolge zeigt sich diese Strategie in der Umsetzung staatlicher Maßnahmen und in der Steuerung der Wirtschaft. „Diese Art der Analyse, dass die Mittelschicht zu viel zahlt, wird nicht berücksichtigt“, sagt er. Die Regierung hat nicht das Problem, die Mittelschicht nicht zu belasten. Wenn möglich, wird sie es tun. Aber das hat keine Priorität.

In diesem Zusammenhang sind Maßnahmen wie die Anpassung der Gehälter öffentlicher Angestellter, die Ausweitung sozialer Programme und eine gewisse Flexibilität bei der Haushaltsverantwortung der Norden des Planalto. Die Botschaft der Kampagne 2026 sollte sich auf die Wertschätzung eines moderaten Wirtschaftswachstums, einer niedrigen Arbeitslosigkeit und einer Einkommensverteilung durch subventionierte Maßnahmen konzentrieren.

Die Strategie war jedoch nicht erfolgreich. Lulas Popularität ist gering und die jüngsten Maßnahmen tragen nicht dazu bei, ein neues Publikum zu gewinnen. Darüber hinaus weist Schuler darauf hin, dass es trotz der „Freundlichkeit“, die den weniger privilegierten Klassen entgegengebracht werde, keine Garantie für die Stimme dieses Wählers gebe.

„Die Vorstellung, dass Wähler politisch loyal seien, nur weil sie einen wirtschaftlichen Vorteil erlangt hätten, ist heute durchaus umstritten“, sagt er. „So klar ist das nicht. Die Logik: ‚Ich habe eine Leistung erhalten, also wähle ich die Regierung‘, stimmt nicht immer. Dieses, sagen wir, populäre ‚Geben und Nehmen‘ funktioniert nicht immer.“

„Die Menschen erhalten möglicherweise sogar die Sozialleistungen, aber sie werden die Regierung nicht unbedingt unterstützen, weil sie wissen, dass diese Leistungen tendenziell beibehalten werden, sei es von dieser oder der nächsten Regierung. Vor allem, weil die Wahldebatte selbst dazu neigt, Druck in diese Richtung auszuüben.“

Deshalb müsse Lula laut Schuler wieder auf Polarisierung beharren. „Lula hat wieder angefangen, über Bolsonaro zu sprechen, weil er eine stark polarisierte Wahl braucht, um zu gewinnen“, sagt er.

Die Wette besteht darin, das Narrativ zu wiederholen, dass die antidemokratische Rechte nicht zurückkehren darf. Es ist das alte Spiel der Polarisierung: Rechts gegen Links, Demokratie in Gefahr, das ist das Repertoire. In diesem Kontext spielen Haushaltsverantwortung oder die Erdrosselung der Mittelschicht keine Rolle.